Путь тренера к легальному доходу: простое руководство
по ИП и самозанятости
Эта методичка создана для тех, кто хочет зарабатывать на своих услугах официально — без страха, путаницы и штрафов.

В ней собраны пошаговые инструкции и понятные примеры для фитнес-тренеров, специалистов онлайн-услуг и экспертов, которые хотят работать легально и при этом не тратить недели на изучение налогового кодекса.

Вы узнаете:

  • какую форму выбрать — самозанятость (НПД) или ИП — чтобы не переплачивать налоги и чувствовать себя спокойно;
  • как зарегистрироваться, принимать оплату и выдавать чеки;
  • что нужно знать о кассе, договорах и отчётности;
  • какие ошибки совершают новички и как их избежать.
Методичка написана простым языком и поможет вам шаг за шагом выстроить прозрачную, стабильную систему дохода — с минимальной бюрократией и максимальной выгодой.

Словарь


  • НПД — налог на профессиональный доход (режим «самозанятый»)
  • ИП — индивидуальный предприниматель
  • УСН — упрощённая система налогообложения («Доходы 6%» или «Доходы-минус-Расходы 15%»
  • ПСН - патентная система налогообложения
  • АУСН - автоматизированная упрощенная система налогообложения
  • ККТ — контрольно-кассовая техника (онлайн-касса)
  • КУДиР — книга учёта доходов и расходов (журнал для УСН)
  • ФНС — Федеральная налоговая служба
  • ЕНП / ЕНС — единый налоговый платёж / единый налоговый счёт (удобная оплата налогов в одном месте)
  • ОКВЭД — коды видов деятельности (что именно вы делаете официально)
  • ОФД — оператор фискальных данных (связь кассы с ФНС)

1) Регистрация: пошагово

А. Самозанятый (НПД) — самый быстрый и простой старт

  1. Скачайте приложение «Мой налог» (ФНС).
  2. Пройдите быструю регистрацию по паспорту/селфи (5–10 минут).
  3. Сразу можно принимать оплату и выбивать чек в «Мой налог» (приложение само отправит клиенту по e-mail/в мессенджер).
  4. Налог ФНС посчитает до 12-го числа следующего месяца; оплатить до 28-го (в приложении или через ЕНП/ЕНС).
Важно: лимит дохода по НПД — 2,4 млн ₽ в год. Превысили — право на НПД теряется с месяца превышения.

Б. ИП на НПД — вы ИП, применяющий систему налог на профессиональный доход или сокращенно НПД

  1. Откройте ИП:
1.1 онлайн на сайте ФНС - Государственная регистрация бизнеса (электронно — без госпошлины).
1.2 Через любой банк, удаленно.Пройдите регистрацию на сайте банка, затем к вам приедет курьер для подписания документов. Внимание стоит уделить тому банку, в котором планируется открытие расчетного счета. Без госпошлины.

**** При регистрации нового ИП сразу подайте уведомление о применении УСН (доходы). Это ваша страховка на будущее, что в случае превышения лимита по НПД (2,4 млн), вас не поставят на Общую систему налогообложения.

2. Выберите ОКВЭД (рекомендации ниже).
3. В приложении «Мой налог» подключите режим НПД (для ИП без сотрудников). Подайте уведомление о переходе с УСН на НПД. В настоящее время это можно сделать также через приложение “Мой налог”.
4. По желанию — откройте расчётный счёт (удобно для B2B, эквайринга, рассрочек; Тинькофф Бизнес — ок).
5. Чеки формируете в «Мой налог», ККТ не нужна, фиксированные взносы «за себя» не обязательны (стаж можно пополнять добровольно).

НПД нельзя совмещать с другими системами налогообложения!

ПЕРЕЙТИ НА ДРУГУЮ СИСТЕМУ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ (УСН) МОЖНО ТОЛЬКО В КОНЦЕ ГОДА НА СЛЕДУЮЩИЙ ГОД (Т. Е. Если вы сейчас на НПД, но хотите перейти на УСН, подайте в конце декабря заявление о переходе на УСН НА 2026 ГОД). РАНЬШЕ 2026 ГОДА, БЕЗ ПРЕВЫШЕНИЯ ЛИМИТОВ ВАС НЕ ПЕРЕВЕДУТ.

В. ИП на УСН — для роста, сотрудников и B2B-контрактов

  1. Регистрация ИП онлайн; подайте уведомление о переходе на УСН.
  2. Откройте расчётный счёт (Тинькофф/Сбер/Точка/Альфа).
  3. Подключите онлайн-кассу (ККТ) + ОФД (можно «облачную» кассу).
  4. Начните вести КУДиР - книга доходов и расходов.(сервис/Excel/бумага).
  5. Платите фиксированные взносы «за себя» (за 2025 г. — 53 658 ₽ + 1% с дохода свыше 300 000 ₽ до 01.07.2026), и квартальные авансы по УСН. При оплате квартального налога подавайте уведомление об уплате налога до 25 числа (25 апреля, 25 июля, 25 октября). Налог оплачиваете до 28 числа (28 апреля, 28 июля, 25 октября). ГОДОВОЙ НАЛОГ уплачивается до 28 апреля следующего года после отчетного. (так за 2025 год годовой налог уплачивается до 28 апреля 2026 г).
  6. За год сдается итоговая декларация до 25 апреля следующего года после отчетного. За 2025 год декларация по УСН сдается до 25 апреля 2026 г. Варианты сдачи декларации:
  • отнести лично в налоговую (если проживаете в том же городе, где зарегистрированы)
  • сдать электронно с помощью Электронной подписи на сайте налоговой, зарегистрировавшись в кабинете ИП.

Г. ИП на УСН + ПСН

Все те же шаги, что в разделе В (ИП на УСН). Лимит по ПСН (на 2025 г.) - 60 млн.
Вы можете подключить Патент на такой вид деятельности, как “Дополнительное образование детей и взрослых”. Патент выдается срок от 1 месяца до 1 года. Стоимость патента - в зависимости от региона регистрации. Если у вас доход будет свыше 1 млн, то вам будет выгоден именно УСН+ Патент.

Как получить патент:

  1. Лично отнести заявление в налоговую.
!!! Патент можно получить в любом регионе проживания, независимо от регистрации. (так к примеру, вы можете быть прописаны в Новосибирске, но проживать в Волгограде. Поэтому патент вы имеете право оформить в Волгограде по месту жительства).
2. Подать заявление онлайн с помощью электронной подписи в кабинете ИП.
3. Отчетности на ПСН нет. Основная обязанность - ведение книги доходов.
4. Так как ПСН не является самостоятельной системой налогообложения, а выступает как дополнение к УСН, то отчетность по УСН СОХРАНЯЕТСЯ!!!  Она у вас будет 0, но она будет! Сроки сдачи те же, что в пункте В.6.

Д. ИП НА АУСН - АВТОМАТИЗИРОВАННАЯ УПРОЩЕННАЯ СИСТЕМА НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ (НИЧЕГО ОБЩЕГО С УСН).

  1. Зарегистрируйтесь как ИП, согласно пунктам в разделе В. ВЫБЕРИТЕ СПЕРВА ОБЫЧНУЮ СИСТЕМУ - УСН.
  2. После регистрации ИП подайте заявление о переходе на АУСН в течение 30 дней.
ОСОБЕННОСТИ АУСН:
  1. Нет страховых взносов, ни фикисированных, ни дополнительных
  2. Нет отчётности
  3. Ставка : доходы - 8%; доходы - расходы - 20%.
  4. Лимит - 60 млн.
  5. Максимальное количество работников - 5 чел. Зарплата выплачивается только по безналичному расчету.
  6. Обязательно: открытие расчетного счета в уполномоченном банке ( Сбербанк, Альфа, Точка и т.д.).
  7. ВАЖНО!!! При данной системе, примерно как и на НПД, налоговая автоматически считает ваш налог к уплате, беря за основу представленные документы по доходам от БАНКА и ККТ.
  8. Уплата налога ЕЖЕМЕСЯЧНАЯ ДО 25 ЧИСЛА.
  9. Совмещение с другими режимами запрещено!!!

2) Как принимать деньги и как платить налоги

НПД (самозанятый и ИП на НПД)

  • Оплата от клиентов: перевод на карту/счёт, эквайринг, QR — любым способом.
  • Чек: всегда через «Мой налог» (ККТ не нужна).
  • Налог: ФНС считает налог автоматичически в приложении; до 28-го следующего месяца оплатите в «Мой налог» или через ЕНП/ЕНС.
  • Ставки: 4% — платежи от физлиц; 6% — от ИП/юрлиц.

ИП на УСН, ПСН, АУСН.

  • Оплата: эквайринг/нал/онлайн — через ККТ (чек обязателен).
  • Налог УСН: 6% с доходов (или 15% с «Доходы-минус-Расходы»). Авансы — поквартально, годовая доплата по итогам.
  • Налог ПСН: размер налога будет указан в уведомлении о выдачи патента (стоимость зависит от срока патента и региона его применения).
  • Налог АУСН: 8% - доход; 20% - доход - расход. Оплата - 1 раз в месяц до 25 числа.
  • Взносы «за себя»: фикс + 1% с превышения 300 000 ₽ (касается только УСН И ПСН).

3) Нужна ли касса (ККТ) и нужен ли журнал (КУДиР)

  • НПД (самозанятый/ИП на НПД)
- ККТ не нужна — чек из «Мой налог».
- КУДиР не нужна — учёт в приложении.

  • ИП на УСН, ПСН И АУСН.
- ККТ нужна в большинстве случаев (нал, карта, онлайн-платежи).
- КУДиР обязательна для УСН И ПСН. фиксируете доходы (и расходы, если 15%).

4) ОКВЭД для фитнес-тренера (что выбрать)

Добавьте основной и пару доп.кодов — так банки и ФНС корректно понимают вашу деятельность:

  • 85.41.1 — образование в области спорта и отдыха (индивидуальные занятия, обучение технике, онлайн-уроки).
  • 96.04 — физкультурно-оздоровительная деятельность (общие оздоровительные услуги без медлицензии).
  • 85.41.9 — дополнительное образование прочее (онлайн-программы/курсы, методички).
  • 93.13 — деятельность фитнес-центров (если у вас собственная студия/зал; для персоналки обычно не основной).
Совет: укажите 85.41.1 как основной, 96.04/85.41.9 — как доп., 93.13 — только если реально есть площадка.

5) Банк и приёмы платежей (практика)

  • Тинькофф Бизнес — удобен: быстрый счёт, эквайринг, ссылки на оплату, рассрочки для клиентов.
  • Альтернативы: СберБизнес, Точка, Альфа — тоже ок.
  • На НПД формально можно работать без расчётного счёта и принимать на карту, но для имиджа/безопасности и B2B лучше расчётный счёт + эквайринг.
  • Для ИП на УСН счёт — фактически must-have (чтобы законно и удобно принимать деньги, платить налоги, подключать кассу и сервисы).
  • ДЛЯ ИП на АУСН - расчетный счет ОБЯЗАТЕЛЕН!

6) Документы с клиентами (минимальный порядок)

  • Оферта/договор (короткий): предмет услуги (персоналки/онлайн-сопровождение), правила переноса/заморозки, оплата и чеки, ограничения ответственности (не медуслуги), реквизиты.
  • Чек:
- НПД — из «Мой налог» (для юрлица укажите его ИНН).
- ИП на УСН — кассовый чек из ККТ/облака.
  • Акт (обычно для B2B): закрывает оказанные услуги — по периоду/пакету.

7) Ответы на типовые вопросы (коротко)

  • Можно «на карту»?
- НПД — можно, но чек обязателен в «Мой налог».
ИП на УСН — лучше эквайринг + ККТ; простые «переводы на карту» без чека — риск.

  • Фиксированные взносы:
- НПД (и ИП на НПД) — не обязательны (стаж не идёт; хотите стаж — платите добровольно).
- ИП на УСН — обязательны (фикс + 1% свыше 300 000 ₽).

  • Можно ли совмещать НПД и УСН? АУСН И ПСН? АУСН И ПСН?
- Нет! Нет!Нет!

  • Нужна ли медлицензия тренеру?
- Фитнес-услуги — не медуслуги, лицензия не нужна. Медицинские рекомендации/диагностика — нельзя.

  • Где платить налог?
- НПД — в «Мой налог» или через ЕНП/ЕНС; УСН/ПСН/АУСН — через ЕНП/ЕНС в личном кабинете ФНС (и не забывайте авансы).

8) Матрица выбора

Ситуация

Режим

Почему

Соло-тренер, в основном физлица, доходы до 2,4 млн ₽, минимум бюрократии

НПД (самозанятый) или ИП на НПД

4%/6%, без ККТ и КУДиР, простая уплата до 28-го

Хочу B2B-контракты, эквайринг/рассрочки, сотрудников, обороты >2,4 млн ₽

ИП на УСН или ИП на УСН+ПСН или ИП на АУСН

Легче работать с юрлицами, нанимать штат, нет лимита дохода

Я уже ИП, но пока работаю один с физлицами и хочу простоты

ИП на НПД

Правила НПД, но статус ИП для имиджа/банка



9) Мини-шаблоны (скопируйте и адаптируйте)

КУДиР (для ИП на УСН) — структура таблицы

Дата | Документ | Контрагент | Доход | Расход (если 15%) | Назначение | Способ оплаты | Комментарий

Формулировка в оферте (фрагмент)

«Клиент приобретает персональные тренировки/онлайн-сопровождение. Оплата производится до начала занятия/периода. НПД: чек формируется в приложении «Мой налог» и направляется Клиенту. ИП на УСН: кассовый чек формируется через ККТ/ОФД. Перенос тренировки — за ___ часов, заморозка абонемента — до ___ дней. Исполнитель не оказывает медицинских услуг.»

10) Чек-листы действий

НПД (самозанятый или ИП на НПД)

  • Зарегистрирован в «Мой налог».
  • Лимит 2,4 млн ₽ контролирую в приложении.
  • Для B2B: короткий договор/акт + чек (с ИНН контрагента).
  • Налог оплачиваю до 28-го числа через «Мой налог» или ЕНП/ЕНС.
  • (Опция) расчётный счёт и эквайринг (Тинькофф Бизнес — ок) для красивых платежей и рассрочек.

ИП на УСН/ПСН/АУСН.

  • ИП и УСН подключены, ОКВЭД указан корректно.
  • Открыт расчётный счёт, подключён эквайринг.
  • Подключена ККТ (или «облачная») + ОФД, чеки выдаются.
  • Веду КУДиР (сервис/Excel/бумага) - ДЛЯ УСН И ПСН.
  • Плачу взносы «за себя» (фикс + 1% свыше 300 000 ₽) и авансы по УСН. - ДЛЯ УСН И ПСН.

11) Частые ошибки и как их избежать

  • Не пробили чек (НПД/ИП): поправьте — сделайте чек задним числом как «корректировка» и выстройте привычку: «получил деньги → сразу чек».
  • Работа с бывшим работодателем под НПД (в течение 2 лет) — риск переквалификации в трудовые отношения.
  • Для ИП на УСН забыли КУДиР/ККТ/взносы — это самые частые штрафы. Ставим напоминания и используем сервис банка/ФНС.

Оферта

оферта для ИП не обязательна по закону, но это удобный способ заключить договор «на потоке». Договор можно заключать и обычным письменным договором, и перепиской/оплатой (акцепт оферты), и даже конклюдентными действиями. В практике фитнес-тренера оферта часто — самый простой и безопасный вариант.

Когда ИП лучше иметь оферту

  • Онлайн-оплаты, запись через сайт/ТГ, массовые услуги (индивидуалки, абонементы, онлайн-сопровождение).
  • Предоплата/рекуррентные списания, отмены/переносы — нужно заранее прописать правила.
  • Работа с физлицами (B2C): меньше бумажной волокиты, клиент «присоединяется» к условиям при оплате/клике.

Когда оферта не нужна (но договор всё равно должен быть)

  • Разовые офлайн-услуги: можно обойтись чек-квитанцией + коротким подтверждением в переписке («сеанс 60 мин, цена…»).
  • B2B (с юрлицами): часто удобнее обычный договор + акт (или оферта + счёт + акт). Для корпоратов «бумажка» привычнее.

Что считается акцептом (принятием условий)

  • Оплата счёта/ссылки, нажатие «Согласен с офертой», отправка формы записи, фактическое получение услуги.

Мини-шаблон публичной оферты


Публичная оферта на оказание фитнес-услуг

  1. Исполнитель: ИП ФИО, ОГРНИП, ИНН, адрес, e-mail.
  2. Предмет: персональные тренировки/онлайн-сопровождение/планы.
  3. Порядок оплаты: предоплата/помесячно/по абонементу; способы оплаты (эквайринг/перевод).
  4. Чеки:
  • НПД — чек через «Мой налог» на e-mail/мессенджер клиента.
  • УСН — кассовый чек ККТ/ОФД.
5. Перенос/отмена: не позднее ___ часов; «no-show» списывается/штраф ___; заморозка абонемента до ___ дней.
6. Результат и ответственность: услуги не являются медуслугами; клиент сообщает о противопоказаниях.
7. Возвраты: правила и сроки (например, по закону о ЗПП для дистанционных продаж — опиши порядок).
8. Персональные данные: ссылка на Политику (согласие на обработку).
9. Акцепт: оплата/нажатие «Согласен»/запись на тренировку = согласие с условиями.
10. Реквизиты ИП.
Совет: размести оферту на сайте/в ТГ-доке, дай ссылку в счёте/платёжной странице и храни скрин/PDF версии (на случай спора).

Мини-шаблон акта (для B2B или по запросу клиента)


Акт оказанных услуг №__ от ..__
Исполнитель: ИП ФИО … / Заказчик: ООО «» ИНН …
Период: ..–.. __
Оказано: ___ тренировок / онлайн-сопровождение (тариф ___).
Сумма: ___ руб., НДС не облагается (УСН/НПД).
Претензий по объёму/качеству нет. Подписи сторон.

Что выбрать на практике

  • ИП на НПД / самозанятый: оферта не обязательна, но очень рекомендуема: быстро, понятно, защищает при отменах/спорах.
  • ИП на УСН/ПСН/АУСН: оферта или типовой договор — на твой выбор; с юрлицами часто просят договор + акт.

С уважением и поддержкой,


Команда MFG School и Глеб Фостенко

Made on
Tilda